Erhöhung der Tabaksteuer 2026: Das ändert sich für E-Zigaretten

Das Jahr 2026 bringt eine wichtige Änderung für alle, die dampfen. Pünktlich zum 1. Januar tritt die nächste und vorerst letzte Stufe der Tabaksteuererhöhung in Kraft, von der auch E-Zigaretten betroffen sind. Das ist die vorerst letzte Stufe einer Serie von Steuererhöhungen, die schon 2021 beschlossen wurde.

Betroffen sind alle Tabakprodukte sowie auch sogenannte Substitute für Tabak wie Liquids oder Vapes, und zwar sowohl mit als auch ohne Nikotin.

Damit du nicht überrascht wirst, erklären wir dir hier, was auf dich zukommt und wie du dich vorbereiten kannst.

Ab 1. Januar 2026 beträgt die Steuer 32 Cent pro Milliliter

Der Kern der Änderung ist simpel: Der Staat erhöht die Steuer auf die Flüssigkeit in deiner Vape. Festgelegt ist das im Tabaksteuergesetz (TabStG).

• Bisher (2025): 0,26 Euro pro Milliliter
• Ab 2026: 0,32 Euro pro Milliliter

Abbildung 1: Entwicklung der Besteuerung auf Substitute für Tabakwaren

Das klingt erst einmal nach wenig. Aber vergiss nicht die Umsatzsteuer. Weil die Mehrwertsteuer von 19 Prozent auf den Preis inklusive Tabaksteuer gerechnet wird, zahlt man am Ende effektiv rund 38 Cent Steuer pro Milliliter.

Wichtig zu wissen: Es ist völlig egal, ob Nikotin im Liquid ist oder nicht. Sobald die Flüssigkeit zum Dampfen bestimmt ist, muss die Steuer gezahlt werden.

Das klingt erst einmal nach wenig. Aber vergiss nicht die Umsatzsteuer. Weil die Mehrwertsteuer von 19 Prozent auf den Preis inklusive Tabaksteuer gerechnet wird, zahlt man am Ende effektiv rund 38 Cent Steuer pro Milliliter.

Wichtig zu wissen: Es ist völlig egal, ob Nikotin im Liquid ist oder nicht. Sobald die Flüssigkeit zum Dampfen bestimmt ist, muss die Steuer gezahlt werden.

Was heißt das für deinen Geldbeutel?

Wir haben uns die gängigen Produkte angeschaut, damit du ein Gefühl für die Preise bekommst.

Einweg-Vapes (z. B. Elfbar 600)

Bei Einweg-Vapes fällt die Erhöhung moderat aus, weil meist nur 2 Milliliter Liquid enthalten sind. Der reine Steueranteil steigt um etwa 14 bis 15 Cent pro Gerät. Zudem muss Deutschland vermutlich ab August 2026 die Vorgaben der EU zur Vermeidung von Verpackungsmüll einhalten. Das kann auch zu höheren Preisen für Einwegprodukte führen.

Unser Tipp: Wenn du gestiegene Preise für Einweg-Produkte vermeiden möchtest, nutze am besten Mehrwegsysteme wie Elfbar ELFA.

Nachfüll-Liquids und Pods (10 ml)

Hier merkst du den steuerlichen Unterschied deutlicher. Ein klassisches 10-ml-Fläschchen – egal ob fertiges Liquid oder Nikotinsalz – wird rein steuerlich etwa 70 Cent teurer als noch im Vorjahr.

Allerdings darfst du nicht vergessen: Nachfüll-Liquids halten entsprechend länger als Einweg-Vapes. Du zahlst also bezogen auf deine Nutzung nicht mehr Steuern.

Basen (Selbstmischer)

Wer selbst mischt, hat es künftig schwerer. Weil jeder Milliliter besteuert wird, kostet eine 1-Liter-Flasche Base ab 2026 allein an Steuern über 300 Euro. Das macht große Flaschen sehr teuer.

Vorsicht bei Schnäppchen aus dem Ausland

Wenn die Preise steigen, liegt der Gedanke nahe, einfach im Urlaub einzukaufen oder online im Ausland zu bestellen. Doch hier gibt es strenge Regeln und der Zoll kontrolliert genau.

Online im Ausland bestellen ist verboten

Auch wenn es verlockend erscheint: Du darfst als Privatperson keine Tabakwaren oder Liquids per Versand aus dem Ausland bestellen. Das gilt weltweit, auch innerhalb der EU. Der Zoll fängt solche Pakete oft ab, beschlagnahmt die Ware und leitet ein Strafverfahren ein.

Mitbringen aus dem Urlaub (Die „10er-Falle“)

Du darfst Ware aus dem EU-Urlaub (z. B. Spanien) mitbringen, aber nur für den eigenen Bedarf. Hier gibt es eine wichtige Einschränkung, die viele nicht kennen: Du darfst zwar bis zu einem Liter Liquid einführen, aber höchstens zehn Kleinverkaufspackungen. Das bedeutet: Elf Einweg-Vapes (à 2 ml) sind verboten, obwohl das insgesamt nur 22 ml wären. Die Stückzahl der Packungen ist hier das Limit. Achte also genau darauf, was du in den Koffer packst.

Tipps für deinen Einkauf

Achte auf die Steuerbanderole

Jedes legale Produkt in Deutschland hat ein Steuerzeichen. Fehlt das, ist es oft illegale Ware. Solche Produkte werden nicht kontrolliert und können gefährliche Inhaltsstoffe enthalten, vor denen Experten warnen. Deine Gesundheit sollte dir den Aufpreis wert sein.

Denk über Mehrweg nach

Wenn dir Einweg-Vapes zu teuer werden, schau dir Systeme mit austauschbaren Pods an (wie das Elfbar ELFA System). Du behältst den Akku und tauschst nur die Pods. Das ist auf Dauer günstiger und schont die Umwelt.

Lege einen kleinen Vorrat an

Es ist okay, sich Ende 2025 noch ein paar Lieblingssorten zum alten Preis zu sichern. Aber übertreibe es nicht: Liquids haben ein Verfallsdatum und verlieren irgendwann an Geschmack. Außerdem steigt mit dem Alter potenziell auch der Anteil an Schadstoffen. 

Kundenkonto hilft sparen

Wenn du bei uns ein Kundenkonto anlegst, erhältst du für jeden Euro Bestellwert einen Bonuspunkt. Gesammelte Bonuspunkte kannst du dann bei deiner nächsten Bestellung einlösen.

Kurz & Knapp: Eure Fragen

Welche Steuersätze für E-Zigaretten gelten ab 2026?

Die Tabaksteuer pro Milliliter Liquid steigt zum Januar 2026 von 26 auf 32 Cent. Weil dafür zusätzlich Mehrwertsteuer erhoben wird, steigt die Steuer insgesamt von 32 auf 38 Cent.

Welche Produkte sind von der Steuererhöhung betroffen?

Die Steuererhöhung betrifft alle sogenannten Substitute für Tabakwaren. Dazu gehören Einweg-Vapes ebenso wie Liquids sowie Aromen und Basen.

Gilt die Steuererhöhung auch für nikotinfreie Liquids und E-Zigaretten?

Ja, auch für nikotinfreie Liquids und E-Zigaretten steigt 2026 die Tabaksteuer, denn der Gesetzgeber besteuert die Flüssigkeit, nicht das Nikotin.

Steigen die Preise auch für Tabakzigaretten?

Ja, auch für Tabakzigaretten steigt 2026 die Steuer, und zwar von 11,71 Cent auf 12,28 Cent pro Zigarette. Ähnliche Steuererhöhungen gibt es für Zigarren, Zigarillos und Pfeifentabak.

Wird die Steuer 2027 noch weiter steigen?

Aktuell ist das nicht geplant. Die Erhöhung zum 1. Januar 2026 ist der letzte Schritt des aktuellen Gesetzes.

Wie spare ich am besten?

Nutze Pod-Systeme oder Liquids mit Nikotinsalz. Sie sind oft effizienter, sodass du weniger Liquid verbrauchst, um den gewünschten Effekt zu haben.